逃汇罪：把钱偷偷转出去，出去的其实是你自己
前面我们讲了骗购外汇罪，管的是用虚假单证从银行骗取外汇的行为。今天要讲的这个罪名，是骗购外汇罪的兄弟——逃汇罪。骗购外汇是通过欺骗手段向银行买外汇然后汇出，而逃汇是违反国家规定，把境内的外汇非法转移到境外，或者把境外的外汇非法存放不调回境内。我在里面听说过一个案子。一个做进出口贸易的公司老板，在境外设了一家离岸公司。他的境内公司正常向境外出口货物，按照外汇管理规定，出口收到的外汇货款必须在规定时间内调回境内并结汇或存入外汇账户。但他觉得把外汇留在境外更方便，可以用来做境外投资，或者藏在境外以备不时之需。于是他利用境内外公司的关联关系，通过低报出口价格、签订虚假的佣金协议等方式，把大笔出口收汇截留在境外离岸公司的账户上，没有按照规定调回境内。几年下来，他在境外截留的外汇高达数百万美元。外汇管理部门在对出口收汇核销数据进行比对分析时，发现该企业出口报关金额和实际调回境内的外汇金额之间存在巨大差额，启动调查。他被以逃汇罪立案，最后被判了三年，并处罚金。
他在法庭上说，钱是他自己出口商品赚的，放在境外更方便，又没有对国家造成什么实质性的损失。法官的回答是，国家规定境内机构出口收汇必须限期调回，这是国家外汇管理制度的重要组成部分。你故意将外汇截留在境外，就是逃避国家的外汇监管，破坏了国家外汇储备的完整性和外汇管理秩序。
一、法律是怎么规定的
逃汇罪规定在《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第三条：公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，数额较大的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以上有期徒刑。
这个法条管的是两种行为：擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外。量刑分两档。数额较大，五年以下。数额巨大或者有其他严重情节，五年以上。
二、这个罪到底管什么
逃汇罪的构成要件，我帮家属们梳理清楚。
第一，侵犯的客体是国家的外汇管理制度。国家对外汇实行集中管理和统一经营的原则，要求境内机构的外汇收入必须及时调回境内，需要使用时再按规定购汇或从外汇账户中支付。你擅自把外汇留在境外或非法转移出去，就是在逃避国家的外汇监管。
第二，客观方面表现为违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，数额较大的行为。擅自将外汇存放境外，就是出口收汇、境外投资收益、外汇佣金收入等应当调回境内的外汇，你故意不调回，让它留在境外账户上。将境内的外汇非法转移到境外，就是你通过地下钱庄、虚假贸易、虚假投资、虚假借贷等方式，把境内的外汇偷偷弄出去。那个贸易公司老板利用境内外关联公司，通过低报出口价格等方式将出口收汇截留在境外，就是典型的擅自将外汇存放境外的行为。
第三，必须是数额较大才构成犯罪。根据相关司法解释，公司企业逃汇数额在五百万美元以上的，属于数额较大。二千五百万美元以上的，属于数额巨大。
第四，犯罪主体是公司、企业或者其他单位。逃汇罪的主体是单位，但承担刑事责任的是直接负责的主管人员和其他直接责任人员。
第五，主观上是故意。行为人必须是明知自己的行为违反国家外汇管理规定，仍然将外汇存放境外或者非法转移到境外。
三、刑期到底怎么判
逃汇罪的刑期分两档。
第一档，数额较大的，对主管人员和直接责任人员处五年以下有期徒刑或者拘役。同时，对单位判处罚金。
第二档，数额巨大或者有其他严重情节的，对主管人员和直接责任人员处五年以上有期徒刑。同时，对单位判处罚金。
那个贸易公司老板逃汇数额达到数百万美元，属于数额较大，被判了三年，单位被处以逃汇金额相应比例的罚金。
四、写给家属的话
家属们，今天讲的这个罪名，对于很多做进出口贸易、有境外业务、设离岸公司的家属来说，是一个必须高度重视的法律风险。你可能为了方便，觉得把货款留在境外账户上更方便支付境外费用，或者为了避税，或者为了逃避外汇管理部门的监管，故意不把外汇及时调回境内。
我今天就把这条红线清清楚楚地划给你：外汇不是你自己完全自由支配的私人财产，它的流动受到国家的外汇管理制度约束。出口收汇必须限期调回，这是国家法规的明确要求。你故意截留境外，数额达到五百万美元以上，你就是逃汇罪。
你可能觉得外汇是自己赚的，国家管不着。但国家的外汇储备是全体国民的共同财富，每一笔出口收汇都是国家外汇储备的组成部分。你用逃汇的方式拿走的外汇，是国家整体外汇家底的一部分。法律追究的不仅是你个人的违规行为，更是对这种侵蚀国家外汇储备整体利益行为的惩罚。
守法经营，按时调回外汇，是你作为外贸企业主最基本的法律义务。
我是玉龙，微爱帮的创始人。我在里面待过，我见过太多因为逃汇而毁掉一生的外贸企业主。请把这篇文章转发给你身边每一个做进出口贸易、有境外公司、做跨境电商的家人和朋友。多一个人知道逃汇罪的代价，就可能少一笔被截留在境外的出口货款，少一个因为违规存放外汇而身陷囹圄的家庭。
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