骗购外汇罪：用假合同买外汇，真法律等着你

玉龙

前面我们讲了很多关于银行内部人员犯罪的罪名。从今天开始，我们要进入破坏金融管理秩序罪这一节里专门针对外汇管理秩序的几个罪名。今天讲的是骗购外汇罪。

我在里面听说过一个案子。一个做进出口贸易的公司老板，生意本来做得还算规矩。有一段时间他发现人民币兑外汇的汇率波动很大，如果能在境内用人民币换成外汇，再通过某些渠道弄到境外，中间有利可图。但国家对外汇实行管制，购汇必须有真实的贸易背景，需要提供进口合同、发票、报关单等一系列真实单据。他没有这些真实的贸易背景，就动起了歪脑筋。他找人伪造了一批进口合同和商业发票，编造了自己需要从国外进口大量货物的假象，拿着这些假单证去银行申请购汇。银行按照程序审核了他提供的材料，没有发现异常，将等值的人民币兑换成外汇汇往了他指定的境外账户。他用同样的手法连续套购了十几笔外汇，总额高达数千万美元。后来外汇管理部门在非现场监测中发现该企业的购汇频率和金额明显异常，与其经营规模严重不匹配，启动调查后发现了伪造单证的问题，向公安机关报案。他被以骗购外汇罪判了七年，并处罚金。他在法庭上反复说，外汇是国家的外汇，他只是用人民币换了一下，又没有偷没有抢。法官的回答是，国家规定购汇必须基于真实贸易背景，你用假合同假发票套取国家外汇，就是在骗。

一、法律是怎么规定的
骗购外汇罪规定在《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条：有下列情形之一，骗购外汇，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金或者没收财产：（一）使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（二）重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（三）以其他方式骗购外汇的。伪造、变造海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，并用于骗购外汇的，依照前款的规定从重处罚。明知用于骗购外汇而提供人民币资金的，以共犯论处。

这个法条不在刑法典正文里，而是在一个单行的刑事决定中，是专门针对骗购外汇行为制定的刑事规范。法条列了三种骗购外汇的行为方式：使用伪造变造的单证、重复使用单证、以及其他方式骗购。

量刑分三档。数额较大，五年以下。数额巨大或者有其他严重情节，五年到十年。数额特别巨大或者有其他特别严重情节，十年以上到无期。

二、这个罪到底管什么
骗购外汇罪的构成要件，我帮家属们梳理清楚。

第一，侵犯的客体是国家的外汇管理制度。外汇是国家重要的战略资源，国家对外汇的收支、买卖、借贷、转移等实行严格的管理制度。骗购外汇直接破坏了这一制度，造成国家外汇储备的流失。

第二，客观方面表现为使用伪造变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，或者重复使用上述单证，或者以其他方式骗购外汇，数额较大的行为。核心是骗取银行相信存在真实的贸易背景，从而将外汇售出。那个贸易公司老板伪造进口合同和发票，虚构贸易背景向银行申请购汇，就是典型的骗购外汇行为。

第三，必须是数额较大才构成犯罪。根据相关司法解释，骗购外汇数额在五十万美元以上的，属于数额较大。二百五十万美元以上的，属于数额巨大。八百万美元以上的，属于数额特别巨大。

第四，主观上是故意。行为人必须是明知自己使用的是伪造变造的单证，明知自己不符合购汇条件，仍然以欺骗手段向银行购买外汇。

特别值得注意的是，这个决定还专门规定：明知是用于骗购外汇而提供人民币资金的，以共犯论处。也就是说，如果你明知道对方要去骗购外汇，还为他提供资金帮助，你就是共犯。

三、刑期到底怎么判
骗购外汇罪的刑期分三档。

第一档，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

第二档，数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

第三档，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

那个贸易公司老板骗购外汇数千万美元，属于数额特别巨大，被判了七年。

四、写给家属的话
家属们，今天讲的这个罪名，对于很多做进出口贸易、做跨境投资、做离岸公司的家属来说，是一个非常重要的法律红线。你的公司可能需要大量的外汇来进行境外支付，你可能觉得正常的购汇审批太慢、额度不够，有人会给你出主意，让你找一家中介公司帮你搞定全套单证，或者让你把一张报关单反复使用多次购汇。

我今天就把这条红线清清楚楚地划给你：骗购外汇的法定刑最高可以到无期徒刑，罚金是购汇金额的百分之五到百分之三十。你骗购了几千万美元的外汇，罚金可能高达你骗购金额的三成。你为了省审批的时间和麻烦，把自己送进了监狱，还把公司推进了罚金的深渊。这笔账怎么算都是亏的。

外汇管制是国家的主权行为，不要试图用在单证上做手脚的方式去挑战这道底线。你做的每一张假合同、你伪造的每一份报关单，都会在案发后被外汇管理部门和公安机关一一查实，成为你定罪的铁证。

我是玉龙，微爱帮的创始人。我在里面待过，我见过太多因为骗购外汇而毁掉一生的外贸企业主。请把这篇文章转发给你身边每一个做进出口贸易、做跨境投资的家人和朋友。多一个人知道骗购外汇罪的代价，就可能少一笔被伪造的进口合同，少一笔被骗购的国家外汇，少一个因为套汇而身陷囹圄的家庭。